Порядок формирования резервов на возможные потери по займам (Указание ЦБ №5291-У от 20.01.2020 г.)

Новые требования:

Пункт 5 Указания

Формирование РВПЗ при наличии рисков возникновения убытков по займам.

МФО должны определить источники риска (виды параметров заемщика, займа, обеспечения), факторы риска (значения параметров), сочетания факторов – профили риска, по ним установить значения ставок РВПЗ по разным срокам просрочки.

Например: МФО должна утвердить какой : РВПЗ будет применен к общей задолженности по займу с просрочкой 60 дней, выданному ФЛ с (ПДН) 55:, с обеспечением в виде залога, стоимость которого на текущий момент на 50: обеспечивает ссудную задолженность учитывая, что количество дней просрочки за предыдущий год – 192 дня, а также то, что у данного заемщика есть ещё один непогашенный заем со своим набором фактором риска.

В приложении №1 к данному сообщению приведены примеры параметров, перечисленных в Указании.

МФО должны в соответствии с собственной системой управления рисами определить свои параметры расчета РВПЗ, в том числе при наличии признаков обесценения займов в соответствии с 493-П (п. 5.7 Указания) и 612-П (п. 5,8 Указания). Таких параметров может быть достаточно большое количество.

Значения параметров заемщика, займа, обеспечения могут меняться – до выполнения расчета РВПЗ необходимо проводить инвентаризацию.

Для настройки РВПЗ появился новый виджет в «Контракте»

Блок, выделенный красным прямоугольником, является автозаполняемыми в зависимости от настроек контракта и типа заемщика, а также данные параметры будут проставляться с помощью СПР, вручную редактировать их нельзя.

Блок, выделенный зеленым прямоугольником, доступен к редактированию вручную. Перед запуском начисления резервов необходимо во всех контрактах произвести инвентаризацию и проставить галочки. При больших объемах есть возможность автоматизировать следующие параметры:

- Признание заемщика банкротом (с помощью подключения сервиса «Инфосфера» или НБКИ)

- Реструктурирование задолженности (но только в том случаи, когда реструктуризация произошла в ПО Брейнисофт, если это загруженные контракты по остаткам из другой системы и реструктуризация была произведена в другой системе, то данный параметр необходимо проставлять вручную).

- Отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика (ПДН) составляет более 50% (автоматизировать возможно только при условии, что расчет ПДН был произведен в Брейнисофт)

Настройка пользовательских констант

- Рассчитывать регуляторный резерв – всегда ставим «Да», если поставить «Нет» расчет резервов осуществляться не будет

- Расчет резерва с учетом просрочки по статусам – «Нет»

- Id схемы СПР для расчета ставки резерва МСФО по контракту – Указать ID схемы системы принятия решений (СПР) созданную для расчета РВПЗ.

Примечание: если вы используете и расчет МФСО, и расчет РФПЗ по новым требованиям, то ID СПР необходимо менять перед запуском расчета.

- Начислять регуляторный резерв по процентам – «Да» или «Нет». Если «Да», то будут рассчитываться резервы по процентам, если «Нет», то по процентам расчет резервов производиться не будет.

- Расчет резерва от всей суммы процентов – «Да» или «Нет». Если «Да», то расчет резервов по процентам будет производиться от всей суммы активных процентов, если «Нет», то расчет резервов будет производиться от просроченной суммы процентов.

- Начислять Регуляторный резерв по ставкам из контракта – «Да», если поставить «Нет», то расчет будет производиться без учета новых требований Указания ЦБ №5291-У от 20.01.2020 г.

- Начислять Регуляторный резерв по судебникам на штрафы – «Да» или «Нет»

Примечание: если необходимо рассчитывать резервы по штрафам судебников, необходимо чтобы у контракта в Брейнисофт стоял статус судебника и дата передачи в суд.

Процесс «Расчет ставки резерва МСФО» – позволяет рассчитать ставку по ОС и процентам для расчета резерва

Для запуска процесса, нужно зайти в «Админ» панель – «Сложные процессы»

Последовательность действия при начисление регуляторного резерва:

1 действие - Необходимо выбрать

• «Тип процесса» - Расчет ставки резерва МСФО
• «Дата операции» - дата, за которую должна рассчитаться ставка расчета резерва
• «Время операции» - При пакетном запуске процесса желательно указывать время ближе к окончанию дня. например 23:58:59

2 действие – Нажать кнопку «Выбрать контракты»

3 действие – Нажать кнопку «Запустить процесс «Расчет ставки резерва МСФО»

Процесс «Расчет ставки резерва МСФО» будет запущен по всем контрактам в базе.

В контрактах появится ставка в соответствии с расчетом из системы принятия решений (СПР).

Процесс «Регуляторный резерв» - производит начисление резервов на контракты

Для запуска процесса, нужно зайти в «Админ» панель – «Сложные процессы»

Последовательность действия при начисление регуляторного резерва:

1 действие - Необходимо выбрать

• «Тип процесса» - Регулярный резерв
• «Дата операции» - дата, за которую должен начисляться резерв
• «Время операции» - При пакетном запуске процесса желательно указывать время ближе к окончанию дня. например 23:59:00, но не раньше, чем процесс «Расчет ставки резерва МСФО»

2 действие – Нажать кнопку «Выбрать контракты»

3 действие – Нажать кнопку «Запустить процесс «Регулярный резерв»

Процесс расчета «Регулярного резерва» будет запущен по всем контрактам в базе.

По контрактам будут созданы операции по начислению резервов. Операции отображаются в блоке Дополнительной информации по контракту.

Информация по резервам так же будет отображена на блоке Итого.

Примечание: Расчет резервов можно запускать прошлый датой. Для этого укажите «Дата операции» нужную дату, процесс будет запущен на эту дату. Резервы будут рассчитаны исходя из состояния контракта на дату операции.

ВАЖНО!

1. Нельзя запускать дважды!!! Иначе начисление резервов произойдет ДВАЖДЫ!!!
2. Нельзя удалять в пользовательском режиме!!!
3. В случае, если резерв был начислен прошлой датой необходимо также запускать сложный процесс "Обнуление резервов и дисконта после окончания кредита" на дату проведение начисления "Регулярного резерва"
4. Также ВАЖНО запускать резервы необходимо последовательно, если последний был запущен, например 30.06, то, следующий важно запустить 31.07 и только потом 30.08 И так далее.