Порядок формирования резервов на возможные потери по займам (Указание ЦБ №5291-У от 20.01.2020 г.)

Новые требования:

Пункт 5 Указания

Формирование РВПЗ при наличии рисков возникновения убытков по займам.

МФО должны определить источники риска (виды параметров заемщика, займа, обеспечения), факторы риска (значения параметров), сочетания факторов – профили риска, по ним установить значения ставок РВПЗ по разным срокам просрочки.

Например: МФО должна утвердить какой : РВПЗ будет применен к общей задолженности по займу с просрочкой 60 дней, выданному ФЛ с (ПДН) 55:, с обеспечением в виде залога, стоимость которого на текущий момент на 50: обеспечивает ссудную задолженность учитывая, что количество дней просрочки за предыдущий год – 192 дня, а также то, что у данного заемщика есть ещё один непогашенный заем со своим набором фактором риска.

В приложении №1 к данному сообщению приведены примеры параметров, перечисленных в Указании.

МФО должны в соответствии с собственной системой управления рисами определить свои параметры расчета РВПЗ, в том числе при наличии признаков обесценения займов в соответствии с 493-П (п. 5.7 Указания) и 612-П (п. 5,8 Указания). Таких параметров может быть достаточно большое количество.

Значения параметров заемщика, займа, обеспечения могут меняться – до выполнения расчета РВПЗ необходимо проводить инвентаризацию.

Для настройки РВПЗ появился новый виджет в «Контракте»

Блок, выделенный красным прямоугольником, является автозаполняемыми в зависимости от настроек контракта и типа заемщика, а также данные параметры будут проставляться с помощью СПР, вручную редактировать их нельзя.

Блок, выделенный зеленым прямоугольником, доступен к редактированию вручную. Перед запуском начисления резервов необходимо во всех контрактах произвести инвентаризацию и проставить галочки. При больших объемах есть возможность автоматизировать следующие параметры:

- Признание заемщика банкротом (с помощью подключения сервиса «Инфосфера» или НБКИ)

- Реструктурирование задолженности (но только в том случаи, когда реструктуризация произошла в ПО Брейнисофт, если это загруженные контракты по остаткам из другой системы и реструктуризация была произведена в другой системе, то данный параметр необходимо проставлять вручную).

- Отношение суммы среднемесячных платежей по всем потребительским кредитам заемщика к величине среднемесячного дохода заемщика (ПДН) составляет более 50% (автоматизировать возможно только при условии, что расчет ПДН был произведен в Брейнисофт)

Настройка пользовательских констант

- Рассчитывать регуляторный резерв – всегда ставим «Да», если поставить «Нет» расчет резервов осуществляться не будет

- Расчет резерва с учетом просрочки по статусам – «Нет»

- Id схемы СПР для расчета ставки резерва МСФО по контракту – Указать ID схемы системы принятия решений (СПР) созданную для расчета РВПЗ.

Примечание: если вы используете и расчет МФСО, и расчет РФПЗ по новым требованиям, то ID СПР необходимо менять перед запуском расчета.

- Начислять регуляторный резерв по процентам – «Да» или «Нет». Если «Да», то будут рассчитываться резервы по процентам, если «Нет», то по процентам расчет резервов производиться не будет.

- Расчет резерва от всей суммы процентов – «Да» или «Нет». Если «Да», то расчет резервов по процентам будет производиться от всей суммы активных процентов, если «Нет», то расчет резервов будет производиться от просроченной суммы процентов.

- Начислять Регуляторный резерв по ставкам из контракта – «Да», если поставить «Нет», то расчет будет производиться без учета новых требований Указания ЦБ №5291-У от 20.01.2020 г.

- Начислять Регуляторный резерв по судебникам на штрафы – «Да» или «Нет»

Примечание: если необходимо рассчитывать резервы по штрафам судебников, необходимо чтобы у контракта в Брейнисофт стоял статус судебника и дата передачи в суд.

Процесс «Расчет ставки резерва МСФО» – позволяет рассчитать ставку по ОС и процентам для расчета резерва

Для запуска процесса, нужно зайти в «Админ» панель – «Сложные процессы»

Последовательность действия при начисление регуляторного резерва:

1 действие - Необходимо выбрать

• «Тип процесса» - Расчет ставки резерва МСФО
• «Дата операции» - дата, за которую должна рассчитаться ставка расчета резерва
• «Время операции» - При пакетном запуске процесса желательно указывать время ближе к окончанию дня. например 23:58:59

2 действие – Нажать кнопку «Выбрать контракты»

3 действие – Нажать кнопку «Запустить процесс «Расчет ставки резерва МСФО»

Процесс «Расчет ставки резерва МСФО» будет запущен по всем контрактам в базе.

В контрактах появится ставка в соответствии с расчетом из системы принятия решений (СПР).